Carnetul de numerar (formularul KO-5 - contabilizarea fondurilor primite și emise) este achiziționat și completat în organizații de toate formele de proprietate. A începe sau nu această carte este o chestiune de necesitate. Păstrarea unei cărți de numerar în formularul KO-5 este necesară chiar și într-o organizație în care există doar doi casieri. Dar nu este vorba doar de doi casieri. Și despre dacă între ele vor exista operațiuni de primire și emitere de bani. Apoi, un casier este senior, al doilea este junior. Acesta este un mini exemplu. De fapt, scara este complet diferită. În organizațiile mari, doar personalul secțiilor de casieri ajunge la 200 de persoane. Casierul senior poate avea doar timp să introducă date în registrul de numerar.

Rolul registrului fondurilor primite și emise de casier

De la casieria principală, banii sunt emiși și returnați acolo. Toate procesele de circulație a banilor prin casieria principală sunt reflectate în registrul de numerar. În acest caz, se completează formularele unui eșantion strict (ordine de venituri și cheltuieli).

Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88
La aprobarea formelor unificate de documentație contabilă primară pentru contabilitatea tranzacțiilor în numerar, pentru luarea în considerare a rezultatelor inventarului.

1. Cu privire la contabilitatea tranzacțiilor în numerar.

Cartea contabilității fondurilor primite și emise de casier (formular nr. KO-5).

Relevant în 2016.

Logare

Prin emiterea unui ordin de la șef, este numită o persoană responsabilă. Comanda este supusă unui acord obligatoriu cu persoana responsabilă desemnată, cu semnătura acesteia din urmă.

Completarea unui registru de numerar este o afacere responsabilă din punct de vedere financiar. Prin urmare, va fi util să ne amintim că registrul de numerar sub formă de KO-5 este în mod necesar cusut, numerotat și sigilat. Nu uitați de semnătura managerului și a contabilului șef.

O nouă carte este începută în fiecare an.

Numerotarea cărților este defectă. Vă rugăm să rețineți că paginile par sunt pentru contabilizarea încasărilor către casierul central, paginile impare sunt pentru contabilizarea consumului. În organizațiile mari cu un număr mare de casieri, cifrele de afaceri din registrul de numerar sunt frecvente. Prin urmare, cartea este concepută destul de convenabil pentru introducerea datelor sau pentru găsirea înregistrării dorite.

Procedură, reguli, eșantion de completare a cărții de contabilitate a numerarului acceptat și emis

Pagina titlu

Informațiile introduse nu trebuie să contrazică conținutul Cartei întreprinderii.

Dacă se primește codul OKPO, îl introducem și pe acesta.

Introduceți numele unității structurale, dacă este disponibil.

Corecțiile și corecțiile sunt descurajate. Dacă trebuie să corectați o intrare eronată, atunci este mai întâi tăiată cu atenție. Intrarea curentă este scrisă lângă ea. Este obligatoriu să indicați codul corectat (data), semnătura persoanei care a făcut înregistrarea și numele de familie, se pune un sigiliu.

Proiectăm pagini impare (formular KO-5)

Proiectăm pagini pare (formular KO-5)

Restul sumelor emise de casierul senior contra contului trebuie returnate casierului central după un anumit interval de timp. Această perioadă de timp este indicată pe statul de plată (3-5 zile).

Dacă întreaga sumă emisă dintr-un anumit motiv nu a fost plătită într-o singură zi, atunci casierii predă zilnic acești bani casierului central sub semnătură. Cu toate acestea, aceste fonduri nu sunt înscrise în registrul contabil al fondurilor primite și emise de casier.

Doar după efectuarea tuturor plăților datorate, extrasele sunt returnate casieriei centrale cu indicarea cuantumului fondurilor depuse.

Acestea sunt, probabil, toate secretele păstrării unei cărți de evidență a fondurilor primite și emise de casier. Aș dori să menționez disponibilitatea numelor tuturor coloanelor din carte. Citiți cu atenție mostrele și nu va fi dificil să completați originalul cărții de casier.

Fii atent la tine și promptitudine.

Vă rugăm să verificați formularul KO-5. Dacă încasările de la casieria casierului ajung la casieria principală, fără tranzacții de schimb, atunci trebuie să completăm formularul KO-5 și, în mod specific, ceea ce este indicat în coloana nr. 2 "sold de numerar la casierie la începutul zilei "(casierie sau casierie principală)? în gr. 3 - de la ce casierie a fost emis casierului? iar în coloana 10 soldul de bani (acesta este pentru toate operațiunile casierului senior (plata chiriei și alte plăți) sau numai la primirea banilor de la casieriile birourilor de exploatare? Dacă este doar de la casieriile de birouri de operare, atunci soldul total al casierului principal al casierului principal nu va merge? Expertul răspunde la întrebarea noastră că formularul KO-5 este un document de numerar, următoarea întrebare? Dacă se fac corecții, atunci este necesar să rescrieți întreaga carte contabilă? Există orice explicații suplimentare sau un eșantion pentru completarea KO-5? Încă o întrebare? Și anume, dacă fondurile au fost depuse prin încasare la bancă, ce formulare ar trebui să fie indicată în rândul „emis” către __ Angajatului sau băncii ? pe linia „Motiv” ___________________? pe linia „Primit”? în linia „de„ _________________ este necesar să scrieți datele pașaportului (cine)? Dacă casa de marcat a modelului vechi, unde data 200___ este tipografic ștampilat, adică până în 2009 Va fi o încălcare descrie 2000 14y. sau remediați 0 la 1?

procedura de completare a cărții în cauză este guvernată de un singur document - în Decretul Goskomstat din Rusia din 18.08.1998 nr. 88. Acest document nu stabilește o procedură detaliată pentru completarea formularului KO-5. Dar, din acest document, putem concluziona că Formularul N KO-5 este utilizat pentru a contabiliza banii emiși de casier de la casieria centrală către alți casieri (inclusiv casieri din divizii separate) și pentru contabilizarea returnării fondurilor de către acești casieri. Prin urmare, în coloana 2 din KO-5 formularul "Soldul de numerar la casierie la începutul zilei, ruble." se reflectă soldul de numerar al casierului central. Și în coloana 3 „Emis la casierie” - suma fondurilor emise de casierul principal altor casieri (inclusiv casieri ai casierilor operaționali). Coloana 10 „Sold de numerar la sfârșitul zilei, ruble. politist. " valoarea soldului fondurilor se reflectă, determinată ca suma soldului primit (conform coloanei 2) și a fondurilor primite de la casieri ai casierilor operaționali minus fondurile emise către acești casieri. Formularul KO-05 nu ar trebui să reflecte tranzacțiile curente ale casierului principal, deoarece acest formular este utilizat pentru a înregistra fluxurile de numerar între persoanele responsabile - casieri. În același timp, cerința pentru egalitatea soldurilor în această formă și soldul din registrul de numerar nu este stabilită prin lege.

Întrucât cartea în cauză este un document de numerar, nu sunt permise corecturi în ea. Dacă se găsesc erori, cartea ar trebui tipărită din nou.

Procedura de completare a liniilor ordinului de ieșire de numerar, întocmită la colectarea fondurilor, nu este reglementată de legislația actuală. În practică, se utilizează următoarea metodă: banca de service este indicată în coloana „Emisiune” sau linia nu este completată, în coloana „Motiv” - „Colectat”. Pe linia „Atașament”, este indicată o chitanță pentru sacul transferat colectorului; pe linia „Primit” - suma fondurilor transferate în cuvinte (pe bază generală). Datele pașaportului colecționarului sau ale oricărei alte persoane nu sunt indicate, serviciul de decontare în numerar nu este semnat de colector. În loc de semnătura colecționarului, casa de marcat se uită la chitanța pungii cu amprenta ștampilei băncii.

Utilizarea bonurilor de ieșire de numerar cu data automată 200_ nu este corectă, deoarece data din document nu va corespunde cu data efectivă. Nu este permisă eliminarea și corectarea documentelor în numerar. Comenzile de numerar de ieșire trebuie tipărite din nou cu data corectă.

Rațiunea acestei poziții este prezentată mai jos în recomandările versiunii „Glavbukh Systems” pentru organizațiile comerciale și vip - versiunea

Obligația de a furniza casierului bani de schimbare este atribuită directorului sau adjuncților săi, administratori (clauza 3.8.1 din regulile model, aprobată prin scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 30 august 1993 nr. 104). Ordinea de circulație a numerarului modificabil (fond variabil) este aprobată prin ordinul șefului. Acest lucru rezultă din paragrafele 1.11 și 6.1 din Regulamentul Băncii Rusiei din 12 octombrie 2011 nr. 373-P.

Elena Popova,

2. DECIZIA GOSKOMSTAT DIN RUSIA din 18.08.1998 nr. 88 „Cu privire la aprobarea formularelor unificate de documentație contabilă primară pentru înregistrarea tranzacțiilor în numerar, pentru înregistrarea rezultatelor inventarului”

Cartea contabilității fondurilor primite și emise de casier
(forma N KO-5 )

Este utilizat pentru a înregistra banii emiși de casier din casa de marcat a organizației către alți casieri sau către o persoană autorizată (distribuitor), precum și pentru a înregistra returnarea numerarului și a documentelor de numerar pentru operațiunile efectuate. *

<...>

legislația nu stabilește responsabilitatea pentru utilizarea abuzivă a numerarului. În același timp, pot fi prevăzute sancțiuni în contractul de decontare și servicii de numerar (clauza 4 a articolului 421 din Codul civil al Federației Ruse). Prin urmare, pentru a evita sancțiunile din partea băncii, respectați cheltuirea țintă a banilor în direcțiile convenite cu aceasta.

Inspectoratele fiscale pot încerca să aducă o organizație în responsabilitatea administrativă în temeiul articolului 15.1 din Codul contravențional al Federației Ruse pentru încălcarea procedurii de lucru cu numerar. Cu toate acestea, acest articol prevede răspunderea pentru astfel de încălcări:
- decontări în numerar cu alte organizații care depășesc limitele stabilite;
- neprimirea (afișarea incompletă) la casa de numerar a numerarului;
- nerespectarea ordinii de stocare a fondurilor gratuite;
- acumularea de bani la casierie care depășește limitele stabilite. *

La aplicarea pedepselor administrative, trebuie respectate temeiurile și procedura de aducere la răspundere (partea 1 a articolului 1.6 din Codul administrativ al Federației Ruse). Astfel, utilizarea abuzivă a fondurilor în temeiul articolului 15.1 din Codul RF al infracțiunilor administrative nu reprezintă o încălcare. Există exemple de hotărâri judecătorești care confirmă această poziție (a se vedea, de exemplu, rezoluțiile Serviciului Federal Antimonopol din Districtul Nord-Vest din 5 septembrie 2007 nr. A56-4636 / 2007, din 4 iulie 2007 nr. A56-36244 / 2006, din 14 mai 2007 nr. A56-51773 / 2006 și districtul central din 3 octombrie 2008 nr. A64-1887 / 08-24).

Elena Popova,

consilier de stat al Serviciului Fiscal al Federației Ruse, am rang

4. REGULAMENTUL Băncii Centrale a Federației Ruse din 12 octombrie 2011 nr. 373-P „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar cu bancnote și monede ale Băncii Rusiei pe teritoriul Federației Ruse”

2.1. Documentele de numerar ale unei persoane juridice, ale unui antreprenor individual sunt întocmite: de către contabilul șef; un contabil sau alt angajat (inclusiv un casier), determinat de manager în acord cu contabilul șef (dacă există) prin emiterea unui document administrativ al unei persoane juridice, un antreprenor individual (denumit în continuare contabil); un manager ( în absența unui contabil șef și contabil). se indică baza înregistrării acestora și sunt enumerate documentele justificative atașate (salarizare 0301009, salarizare 0301011, cereri, facturi, alte documente).

Corecțiile în documentele de numerar nu sunt permise. *

5.6. O subdiviziune separată, după retragerea sumei soldului de numerar din registrul de numerar 0310004 la sfârșitul zilei lucrătoare, transferă fisei registrului de numerar 0310004 pentru acea zi lucrătoare cel târziu în ziua lucrătoare următoare persoanei juridice. 0310004, iar în cazul înregistrării registrului de numerar 0310004 cu utilizarea mijloacelor tehnice - a doua copie a foii de carte de numerar 0310004 tipărită pe hârtie. Transferul printr-o subdiviziune separată a foii de numerar 0310004 către o persoană juridică poate fi efectuat în formă electronică în conformitate cu legislația Federației Ruse. În acest caz, transferul foii din registrul de numerar 0310004 pe hârtie se efectuează în conformitate cu regulile fluxului de documente aprobate de entitatea juridică.

5. Articolul: Cum se remediază „principalul” conform noii legi contabile

Casierul a constatat o eroare la consumabil. Poti sa il repari?

Este mai sigur să nu remediați consumabilul, ci să îl imprimați din nou cu datele corecte. Legea nr. 402-FZ nu interzice în mod explicit corectarea documentelor de numerar. Dar este cuprins în clauza 2.1 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din data de 12.10.11 nr. 373-P. Dacă autoritățile fiscale găsesc corecții în consumabil atunci când verifică disciplina în numerar, atunci pot echivala un astfel de document cu unul absent și pot acuza compania de stocarea excesului de numerar. Și pentru aceasta, este prevăzută o amendă de până la 50 de mii de ruble (articolul 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse). *

Documentarea livrării numerarului

Indiferent de metoda de depunere a numerarului la bancă

Număr:

In stoc

X
Ai comandat din nou o magazie subțire.
Poate că aveți nevoie de o revistă cu multe pagini și caracteristici diferite.
Vă rugăm să utilizați calculator

Articol: 00202309
Goskomstat RF
An: 2019
Format: A4 (210x290 mm)
Legare: Volum broșat
Metoda de lipire: Clamă

Configurarea unui bloc de pagini

Afișați ▼

Pagini: 10 (foi: 20) (Recomandat 60 de pagini )

Selectați numărul de pagini

Densitatea hârtiei: ?

48 g / mp - Hârtie subțire ieftină, cu o nuanță ușor cenușie sau lemnoasă. Folosit pentru tipărirea ziarelor sau a produselor similare. Are o densitate scăzută și, în consecință, nu este rezistentă la uzură. Avantajul unei astfel de hârtii este prețul său scăzut.

65 g / mp - hârtie decolorată. Este utilizat pe scară largă pentru tipărirea cărților, revistelor etc.

80 g / mp - hârtie decolorată. Folosit pentru tipărirea cărților, revistelor etc. Folosit în imprimantele de larg consum. Rezistența unei astfel de hârtii este semnificativ mai mare decât precedentele două tipuri de hârtie. Se recomandă să comandați reviste din astfel de hârtie, pentru producție (praf, murdărie), unități alimentare (mâini umede) etc.

Număr, dantelat, sigiliu: ?

Primești produse tipărite numerotate, dantelate și pregătite pentru legare cu un sigiliu în conformitate cu documentele de reglementare actuale:

Costul dantelării și lipirii este de 45 de ruble.

9 din 10 cumpărători comandă șireturi și ștampilări
Și 7 din 10 comandă suplimentar numerotarea paginilor

?

Numerotarea paginilor începe de la pagina de titlu până la ultima pagină a revistei. Numerele paginilor sunt situate în colțurile inferioare ale revistei.

?

Blocul magaziei este perforat de două găuri cu diametrul de 6 mm, care sunt situate la o distanță de 80 mm una de cealaltă, din partea coloanei vertebrale din mijlocul magaziei.

?

Dantelarea magaziei se realizează cu un fir special de lavsan trecut prin găurile perforatorului. Asigurat cu o inserție din carton și un autocolant imprimabil.

Personalizare copertă

Afișați ▼

Cusut și lipire adezivă ? Legare de cusut

(face legătura mai durabilă)

Legare de cusut în procesul de fabricație, se utilizează foi tipărite care sunt îndoite, asamblate cu caiete și cusute împreună cu fire, ceea ce conferă blocului o rezistență ridicată. Apoi, acest bloc este introdus în capacul de legare. (Se folosește un capac de legătură format din carton de 2,5 mm acoperit cu bumvinil). Apoi blocul este conectat la capac folosind o frunze - o foaie de hârtie. Un captal este lipit de părțile superioare și inferioare ale coloanei vertebrale pentru frumusețe vizuală și completitudinea produsului.

Reluarea capacului: ?

Numele revistei este complet reliefat pe copertă, se folosește în principal folie de aur (dar sunt disponibile și argintiu, albastru, roșu). Puteți marca în relief: numele organizației, sigla, orice combinație de litere, cifre și imagini.

Costul lucrării în relief este de 80 de ruble.

Dacă ați încărcat sigla companiei dvs., o putem ștampila împreună cu numele revistei

Număr, dantelat, sigiliu: ? Conform Decretului Guvernului Federației Ruse din 16 aprilie 2003 N 225 „Cu privire la cărțile de lucru” Carnet de venituri și cheltuieli pentru contabilitatea formularelor de carnet de muncă și o inserție în acesta și carte de contabilitate pentru mișcarea cărților de lucru și inserții în acestea trebuie să fie numerotate, dantelate, certificate prin semnătura șefului organizației și, de asemenea, sigilate cu un sigiliu de ceară sau sigilate.

Mai multe despre broșură Husă moale - unul dintre cei mai ieftini și cu producție rapidă de lianți.

Coperta legăturii este realizată din hârtie groasă cu o densitate de 160 g / m2, la cererea dvs., capacul poate fi laminat.

După ce capacul este gata și blocul este tipărit, acestea sunt capsate pe o agrafă și, dacă există mai mult de 60 de pagini în bloc, atunci capsarea se efectuează pe o mașină de lipit la cald.

Datorită simplității de execuție și a prețurilor accesibile, softcover este cel mai popular și unul dintre cele mai accesibile tipuri de legături.

Culoarea capacului: alb

Capac laminat: ?
Laminare este acoperirea produselor tipărite cu un film. Laminarea vă va permite să păstrați aspectul atractiv al produselor tipărite pentru o lungă perioadă de timp și le va proteja în mod fiabil de poluare și daune mecanice. Efectuăm laminare unilaterală și față-verso până la formatul A1 pe dispozitive speciale - laminatoare. Scopul principal al laminării la cald este de a proteja imaginea de diferite influențe externe, care pot include cafea vărsată, tot felul de încercări de ridare, răzuire, zgâriere a imaginii, curățarea umedă a spațiilor, ploaie, zăpadă. Dar utilizatorii experimentați știu despre o altă caracteristică valoroasă a laminării: poate îmbunătăți semnificativ calitatea imaginii. Când se utilizează filme lucioase, cernelurile de imagine „apar” devin mai contrastante și mai bogate. Efectul „develop” face ca hârtia laminată ieftină să arate ca o hârtie foto de lux.

Pentru a contabiliza fondurile primite și emise de casier, există o mostră KO-5. Ce este, ce model trebuie completat?

Cartea contabilității fondurilor primite și emise de casier

Casa de marcat KO-5 primită și emisă de casier este un document special, care este un jurnal care ține evidența banilor primiți de la alți casieri sau le-a dat. Înregistrează toate operațiunile care au fost efectuate cu bani de la casa de marcat, indicând timpul specific finalizării acestora. Acest document vă permite să urmăriți mișcarea fondurilor de la casierie.

Formularul unificat nr. KO-5) (OKUD 0310005) a fost aplicat de la 1 ianuarie 1999. Aprobat prin Decretul Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 N 88.

Cum să păstrezi corect un jurnal

De regulă, casierul senior este responsabil pentru păstrarea registrului de numerar.Dar este posibil să puneți această funcție pe umerii departamentului de contabilitate.

Procedură și reguli de completare

Algoritmul pentru completarea documentului este următorul:

1. Primul câmp afișează data efectivă a operației.
2. În al doilea, scriem câți bani au rămas în casa de marcat în momentul în care începe tura.
3. În al treilea, câți bani am dat.
4. În al patrulea - semnătura casierului la primirea numerarului.
5. În ultimul câmp, afișăm suma de bani care a fost în circulație în timpul diferitelor tranzacții financiare.

Este posibil să faceți modificări, să remediați erorile? În registru, puteți face o nouă notă despre efectuarea ajustărilor corespunzătoare la intrările făcute anterior.

Probă

Principiile compilării cărții sunt unificate. Se completează conform formularului KO-5.

Casa de marcat KO-5 acceptată și emisă de casier se poate face fie manual, fie în format digital.

Apoi, suma de bani transferată angajatului pentru efectuarea de tranzacții în numerar este înregistrată și confirmată prin semnătura sa de mână. În plus, această parte reflectă datele privind tranzacțiile de intrare care au fost efectuate de casierul unității structurale pe parcursul zilei.

• Tabelul cheltuielilor (pe paginile impare) prezintă date asociate cu cheltuielile de fonduri pentru efectuarea oricăror operațiuni. Cele mai importante coloane din acesta sunt cât de mulți bani și documente plătite au fost predate de către un casier obișnuit seniorului, indicând suma totală pentru aceste două coloane. Aceste numere sunt verificate și semnate de casierul-șef. În ultima coloană, se lasă restul de numerar, care va fi în mâinile angajatului la sfârșitul zilei de lucru.

Forma ko-5. carte de casier

O excepție este, de exemplu, cazul primirii de bani pentru plata salariilor. În acest caz, banii pot fi păstrați la casierie timp de trei zile, după care suma neplătită (depusă) este returnată casierului principal.

Transferul de bani între casieri se efectuează într-o anumită ordine - banii sunt puși în pungi speciale sau pachete sigilate. În acest caz, persoanele responsabile întocmesc o chitanță pentru primirea banilor.

Formular și un exemplu de completare KO-5 Formularul cărții de contabilitate a fondurilor primite și emise de casier, formularul KO-5 - descărcare.

Cartea contabilă a fondurilor primite și emise de casier (formular ko-5)

Inițial este indicat numele organizației, numărul OKPO, anul curent, prenumele, numele și patronimicul, principalul din spatele registrului. În plus, puteți specifica numele subdepartamentelor companiei.

Atenţie

Această carte este valabilă doar un an, această perioadă este fixată pe pagina de titlu. Și acum despre cum să completați KO-5 conform coloanelor:

• Prima coloană înregistrează data curentă.
• Cea de-a doua coloană indică soldul de numerar la începutul schimbului.
• A treia coloană este o înregistrare a sumei emise.
• A patra coloană este asigurarea de către casierul care a primit fondurile în numerar.
• A cincea coloană înregistrează suma de bani primită pentru anumite operațiuni.

În plus, formularul KO-5 înregistrează date despre returnarea banilor care nu au fost folosiți.

Carte de numerar (formular ko-5)

Important

Documente de numerar Cartea de contabilitate a fondurilor primite și emise de casieri, formularul KO-5, este un document conceput pentru a reflecta sumele emise de la casa de numerar principală la casierile departamentelor și diviziilor, precum și pentru a reflecta sumele de fondurile returnate de la acestea la casieria principală. Formularul KO-5 - descărcare în format xls. Cartea KO-5 este completată doar de acele organizații în care este împărțită în divizii și departamente.

Sumele de fonduri emise zilnic de la casa de marcat principală de către casierul departamentului și al diviziilor sunt supuse reflectării sub forma registrului de numerar KO-5. La sfârșitul zilei de lucru, casieriile diviziilor predă încasările și documentele însoțitoare casierului-șef, despre care se face și o marcă în formularul KO-5. Ca documente însoțitoare sunt cheltuielile și documentele de numerar primite, de exemplu, un ordin de numerar de ieșire KO-2 sau un ordin de numerar de intrare KO-1.

Carte de contabilitate a numerarului primit și emis de casieria ko-5

Completarea informațiilor despre restituirea numerarului neutilizat: 6 - suma pe care o returnează casierul unității către casieria centrală la sfârșitul turei de lucru este numerotată. 7 - suma plătită prin documente se pune în cifre. 8 - suma valorilor coloanelor 6 și 7, completate în cuvinte și numere. 9 - semnătura casierului casei de marcat principale care a acceptat banii. 10 - soldul banilor din casieria centrală la sfârșitul zilei. Casierii departamentelor și diviziilor, împreună cu o rambursare, trebuie să depună chitanțe și chitanțe emise în timpul zilei lucrătoare.

Aici puteți vedea cum să completați un ordin de numerar primit, iar un exemplar de ordine de ieșire de numerar poate fi descărcat în acest articol. Descărcați formularul și proba Descărcați formularul KO-5 formular - link.

Descărcați un eșantion de completare a cărții casierului KO-5 - link.

Completăm cartea casierului sub forma ko-5

Comanda este supusă acordului obligatoriu cu persoana responsabilă desemnată cu semnătura acesteia din urmă. Completarea unui registru de numerar este o afacere responsabilă din punct de vedere financiar.
Prin urmare, va fi util să ne amintim că registrul de numerar sub formă de KO-5 este în mod necesar cusut, numerotat și sigilat. Nu uitați de semnătura managerului și a contabilului șef.
O nouă carte este începută în fiecare an. Numerotarea cărților este defectă. Vă rugăm să rețineți că paginile par sunt pentru contabilizarea încasărilor către casierul central, paginile impare sunt pentru contabilizarea consumului.

În organizațiile mari cu un număr mare de casieri, cifrele de afaceri din registrul de numerar sunt frecvente. Prin urmare, cartea este concepută destul de convenabil pentru introducerea datelor sau pentru găsirea înregistrării dorite.

Procedură, reguli, eșantion de completare a registrului contabil al numerarului acceptat și emis Pagină de titlu Informațiile introduse nu trebuie să contrazică conținutul Cartei întreprinderii. Dacă se primește codul OKPO, îl introducem și pe acesta.

Carte de contabilitate ko-5

Pagina de titlu: Rândul „Organizație” indică forma juridică (LLC, antreprenor individual, CJSC) și numele organizației (inițiale ale antreprenorului individual) în conformitate cu documentele constitutive (de exemplu, antreprenorul individual Petrov IA sau LLC ” Companie"). În linia „pentru OKPO” este necesar să indicați codul pentru OKPO în conformitate cu notificarea primită de la Rosstat.

Dacă codul nu a fost atribuit, puneți o liniuță. Apoi, este indicat numele unității structurale a organizației care întocmește registrul contabil (dacă nu există unități structurale în organizație, puneți o liniuță). La mijloc sunt indicate perioada pentru care este întocmită cartea și numele casierului (este mai convenabil ca fiecare casier să își întocmească propriul registru contabil).
Foi de contabilitate: Fiecare fișă de contabilitate conține un tabel cu 10 coloane: Coloana 1 indică data transferului de numerar între casierul principal și casierul.

Forma de carte a casierului ko-5

Datele privind toate fluxurile de numerar sunt reflectate în registrul de numerar KO-4. Înscrierile la forma registrului fondurilor primite și emise se fac de casierul șef la începutul și la sfârșitul zilei de lucru (tura).

Acest formular este de obicei utilizat în întreprinderile mari cu multe divizii și departamente. Banii de la casa de marcat principală pot fi emise atât casierilor responsabili ai diviziilor, cât și distribuitorilor (împuterniciți).
Pe o notă! De asemenea, vă oferim să descărcați formularele și eșantioanele de completare a următoarelor documente de numerar: jurnalul casierului KM-4 - descărcare, certificatul-raport al casierului KM-6 - descărcare, informații despre citirile contorului KKM KM-7 - Descarca. Completarea paginii de titlu: Cartea este valabilă un an, care se reflectă pe pagina de titlu.
De asemenea, sunt indicate numele organizației, OKPO și numele complet al casierului responsabil cu păstrarea cărții.

Cum se completează cartea de contabilitate a fondurilor primite și emise de casier?

Suma de bani primită de casier pentru ziua de la primirea ordinelor de numerar. 6 coloane. Suma de numerar pe care casierul a dat-o casierului senior.

Aceasta înseamnă nu numai suma primită pentru tranzacțiile de credit, ci și suma neutilizată de bani emise înainte de începerea zilei lucrătoare. 7 coloane. Suma plătită prin documente pe care casierul le-a predat casierului senior.

8 coloane.

Suma totală de bani (6 + 7 coloane), transferată de casier către casierul senior. 9 coloane. Casierul senior își pune semnătura, confirmând astfel primirea de bani de la casier.

10 coloane.

Completarea formularului ko-5

• Data la momentul cărora se întocmește cartea de contabilitate a fondurilor primite și emise.
• Un indicator cantitativ al fondurilor rămase la începutul schimbului de muncă.
• O înregistrare a sumei de bani emise.
• Asigurarea scrisă a casierului care a primit fondurile.
• Un indicator cantitativ al fondurilor care au fost primite în funcție de diferite tranzacții.
• Indicatorul total al fondurilor returnate din diferite motive.
• O înregistrare a sumei financiare plătite prin documentație.
• Indicatorul final al întregii sume de bani.
• Asigurare scrisă a casierului care a acceptat rambursarea.
• Sold fix de fonduri la sfârșitul zilei de lucru.

Un exemplu de completare a formularului KO-5 poate fi descărcat gratuit mai jos.
Cartea de numerar (formularul KO-5 - contabilizarea fondurilor primite și emise) este achiziționată și completată în organizații de toate formele de proprietate. A începe sau nu această carte este o chestiune de necesitate. Păstrarea unei cărți de numerar în formularul KO-5 este necesară chiar și într-o organizație în care există doar doi casieri. Dar nu este vorba doar de doi casieri. Și despre dacă între ele vor exista operațiuni de primire și emitere de bani. Apoi, un casier este senior, al doilea este junior. Acesta este un mini exemplu.
De fapt, scara este complet diferită. În organizațiile mari, doar personalul secțiilor de casieri ajunge la 200 de persoane. Casierul senior poate avea doar timp să introducă date în registrul de numerar.

Carte de contabilitate pentru 5 umplere de probe

Casierii Companiile care au mai multe case de marcat și o casă centrală de numerar trebuie să întocmească un raport consolidat - o carte de contabilitate a fondurilor primite și emise de casier, formularul KO-5, a cărui formă și eșantion pot fi descărcate gratuit încărcați în excel mai jos. Acest formular este completat cu informații despre cine și în ce sumă a fost emis banii la începutul zilei lucrătoare. Casierul principal acordă aceste fonduri casierilor departamentelor din contul sumelor de bani pentru efectuarea plăților zilnice. În plus, formularul KO-5 este utilizat pentru a înregistra returnarea fondurilor și a documentelor în numerar. Procedura de lucru la astfel de întreprinderi este organizată după cum urmează: la începutul turei, casierul superior distribuie numerar între reprezentanții departamentelor, despre care se face o notă în cartea contabilă KO-5.